嶽縣財發〔2016〕43號
嶽陽縣財政局 嶽陽縣審計局
關於貫徹落實《財政部關於全麵推進
行政事業單位內部控製建設的
指導意見》的通知
各鄉鎮、縣直各單位：
財政部《行政事業單位內部控製規範（試行）》（財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內控規範》）發布以來，各行政事業單位積極推進內控建設，取得了一定成效，但也存在部分單位不夠重視、製度建設不健全、發展水平不均衡等問題。為全麵推進《單位內控規範》的貫徹實施，財政部又下發了《關於全麵推進行政事業單位內部控製規範實施的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》），要求各地加大力度，抓好貫徹落實。現結合我縣實際，就貫徹落實《指導意見》，全麵推進我縣行政事業單位內部控製建設通知如下：
一、健全機製，協同推進
縣財政局、縣審計局建立聯合工作機製，在各自工作職責範圍內推進行政事業單位內部控製建設，加強工作溝通與信息共享。縣財政局為牽頭部門，主要負責內部控製建設規劃、實施、指導、協調和績效評估等工作；縣審計局為審計監督部門，主要負責對縣級預算單位和各鄉鎮內部控製製度的健全性、合法性和有效性進行審計。
各級各單位要充分認識內控建設的重要性，將製約內部權力運行、強化內部控製作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，切實加強組織領導，健全工作機製，由單位“一把手”負總責親自抓。要明確內控工作職能部門或工作牽頭部門，配備充實人員力量，對照內部控製建設的相關要求，加快內部控製建設進程。
二、突出重點，全麵實施
各級各單位要根據《單位內控規範》的要求，在內部管理製度的建立與完善、業務流程再造、信息係統建設、內控自我評價等重要環節重點突破。同時，各級各單位要結合《指導意見》，堅持問題導向，科學規劃，進一步健全內部控製體係。要加強內部權力製衡，規範內部權力運行；建立內控報告製度，促進內部信息公開；加強監督檢查，針對突出問題、管理漏洞和薄弱環節，不斷健全完善內控體係；開展自我評價，評估內部控製全麵性、重要性、製衡性、適應性和有效性，使內控機製真正發揮作用。在內部控製建設過程中，解決重點問題的同時要實現經濟業務活動內部控製全員、全過程覆蓋。
三、製定方案，按時完成
各級各單位要根據要求製定方案，明確主要任務和時間表。對已建立並實施內部控製的單位，要對本單位內部控製體係進行自我評價，並針對存在的問題進行整改和完善。內部控製體係尚未建立及內部控製製度不健全的單位，必須於2016--底前完成內部控製的建立和實施工作。各級財政部門要率先抓好自身內部控製體係建設和完善工作。各主管部門要在做好本部門工作的同時，加強對本係統所屬單位內控實施情況的督促指導和檢查。
四、加強評估，強化監督
開展自我評價和績效評估，加強內部控製監督檢查，是內部控製得以有效實施的重要保障。
1.建立內部監督和評價機製。各單位要建立健全內部控製監督檢查和自我評價製度，及時發現問題、漏洞並加以解決、控製，將內部監督、自我評價與幹部考核、追責問責相結合，采用適當方式予以內部公開。
2.納入-度績效評估和考核。行政事業單位內部控製建設情況將納入縣委、縣政府對縣直單位、鄉鎮黨委政府的績效評估範圍。同時，內部控製建設還將逐步納入政府部門法製建設考核指標進行考核。
3.強化外部監督。財政部門將加強與審計、監察等部門的溝通協調和信息共享，形成監督合力，既對單位內部控製實行專項檢查，又結合常工作開展檢查，充分利用單位出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效率及效果，接受社會公眾監督，並將監督檢查結果、內部控製自我評價情況和專業審計情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與中期財政規劃的重要依據。
附件：財政部關於推進行政事業單位內部控製建設的指導意見
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