嶽陽縣財政項目支出績效評價報告
評價項目類型：項目實施過程評價R項目完成結果評價□
評價項目名稱：嶽陽高新技術產業園區緯三路、經四路道路工程
評價項目單位：嶽陽高新技術產業園區管理委員會
項目主管部門：嶽陽高新技術產業園區管理委員會
報告日期：2021年12月28日
湖南正鴻會計師事務所（普通合夥）
嶽陽高新技術產業園區緯三路、經四路道路工程績效評價報告
湘正鴻會審字【2021】第 號
一、項目基本情況
（一）項目概況
為完善嶽陽高新技術產業園區平台基礎設施建設，加快擴園步伐，建材片區實施擴園土方、道路基礎設施建設，緯三經四路新建工程位於嶽陽高新技術產業園區六期片區。緯三路道路工程款24.5米，長1035.85米，經四路道路工程，寬24米，長693.44米。工程內容:土路基土石方開挖，鋪設水泥穩定基層，鋪設瀝青砼麵層，鋪設人行道板，安砌平立石，雨水、汙水管道土石方開挖，雨汙水管道鋪設，管道回填，路麵標線標識，路燈照明，交通設施安裝，通信管道鋪設。
（二）項目實施依據
1、《嶽陽縣發展和改革局 關於嶽陽高新技術產業園第六期擴園土方、道路等基礎設施建設工程項目可行性研究報告的批複》（嶽縣改發〔2020〕8號）
2、嶽陽縣2020年財政投資評審項目（預算）登記（嶽陽高新技術產業園區緯三路、經四路道路工程）
3、嶽陽縣建設工程招標計劃書
（三）項目績效目標
2020年全部完成緯三路、經四路道路工程土地平整、道路建設，要求項目立項依據充分，資金使用合規，項目支出績效目標細化。
二、績效評價工作情況
1、前期準備。
根據嶽陽縣《關於開展2020年財政資金績效運行跟蹤監控工作的通知》（嶽縣財發〔2020〕37號）的要求，我所成立了績效評價工作小組，對嶽陽高新技術產業園區緯三經四道路工程建設項目有關文件進行了收集、分析研究，獲取項目單位績效自評報告，初步製定績效評價指標體係。
2、組織實施。
項目建設及征拆實施單位為嶽陽高新技術產業園區管理委員會。評價組通過聽取項目單位情況介紹、核查項目從立項到驗收階段的資料、財務賬表、支出的原始憑證、審計報告等方式對項目實施現場評價。
3、分析評價。
評價組對收集的資料進行整理匯總，對前期製定的績效評價指標體係進行適當修改，對評價指標體係進行評分，形成評價結論。
三、項目資金使用及管理情況
（一）項目預算資金、到位資金及使用情況
項目預算總投資3763.82萬元，項目實際到位資金2700 萬元，由縣級財政撥款2700萬元。
項目實際支付資金2831.355萬元，其中：項目設計費：47.28萬元，工程監理費62.1萬元，工程施工費2667.00萬元，給水工程款54.975萬元。
（二）項目資金管理情況
項目單位建立了專項資金管理製度，對項目實行專賬核算，資金依據審批單、經費審簽通知單、發票、合同、工程進度支付申請表、驗收報告等進行撥付，資金撥付流程較嚴格，項目資金管理基本到位。
四、項目組織及管理情況
嶽陽高新技術產業園區負責組織前期工作，園區規劃建設科負責專門的項目指揮，緯三經四道路工程建設項目於2020年8月正式開工建設，2020年11月完工。
為確保項目順利實施和按時完成，項目按可行性研究、規劃設計、施工、驗收等作業階段，分別委托設計、施工、監理等具有專業資質的單位具體實施完成。
項目管理實行監理製、招投標製、合同製。項目執行招投標各項製度及相關規定，對達到招投標金額以及政府采購的工程施工、主要設備采購等，履行招投標和政府采購程序。項目工程施工實行監理製，工程監理單位依照項目設計、有關技術標準、合同約定和工程量清單進行工程監理，對工程投資、質量和進度進行控製。為保障單位權益，項目單位對外發生經濟行為，除及時結清方式外，均訂立了書麵合同。
五、綜合評價情況及評價結論
（一）項目決策情況
項目決策方麵，該項目立項依據充分、過程規範，立項內容符合國家政策、發展規劃要求；項目符合性較差；但未對緯三經四道路工程建設項目製作詳細的績效目標表；項目預算編製科學合理，預算內容符合項目實際需求，預算額度測算依據充分，預算投入資金量與工作內容匹配度不高，工程施工合同金額大於財政評審中心預算審核金額，未提供財政評審中心該工程結算審定表。該部分分值20分，項目實際得分為15分。
（二）項目過程情況
項目過程方麵，經查看該項目相關文件資料，該項目過程執行較規範，資金管理製度健全，審批程序和手續完整，資金使用符合項目相關政策文件規定的用途，製度執行有效性高。預算支出調整及支出調整手續不夠完備，綜上該部分分值24分，得分為23分。
（三）項目產出情況
項目產出方麵，經查閱該項目相關文件資料及現場勘探，該項目預期時間竣工，完成時效性好，項目質量達標；但運營成本較高，實際支出未在計劃預算內完成。綜上該部分分值24分，得分為18分。
（四）項目效益情況
項目效益方麵，對評價指標體係各項指標的分析，評價小組認為，嶽陽高新技術產業園區管理委員會基本完成了2020年度緯三路、經四路道路工程建設預期目標。目前本項目土地征拆、道路建設已完工，改善了園區路網建設、企業出行，提升園區風貌，實現經濟效益、社會效益和企業效益三贏。綜上該部分分值32分，得分為32分。
关键词2從項目決策、項目管理、項目績效等方麵進行評價，綜合以上情況，2020年度嶽陽縣殯儀館及生態陵園建設項目的支出績效評價得分 88分，評價等級為“良”。
六、存在的問題
（一）項目建設過程中各施工隊伍、監理、屬地鄉鎮服務水平有待提高，強化土地、環境、資金等各類要素保障配合有待提升，應更加主動就項目建設紓難解困，確保項目早落地、早投產、早達效目，如實施過程中出現的矛盾糾紛，應第一時間解決，營造良好的施工環境。
（二）項目實施過程中項目管理製度執行不夠到位，未對項目的實施進行全方位的管理。
（三）根據對項目資料的查閱情況，部分項目資料不齊全，績效評價人員收集資料困難。
七、有關建議
（一）積極探索績效考評結果的有效利用途徑，逐步將績效考評從事後考評向預算編製、審核批複、執行過程等“上遊”環節延伸，形成主要領導負責、各部門全過程參與績效評價的機製。
（二）加強建設項目實施管理，提高財政資金使用率。一是項目單位抓緊對承包人提交的工程竣工報告進行審定，組織有關單位進行正式竣工驗收。二是項目單位抓緊落實分部工程財政審價備案，以便財務部門實施財務竣工決算程序，提高財政資金的使用效率。
（三）項目建設中要做好投資控製，按照合同法要求加強合同管理，要以合同為基礎加強工程投資、進度及質量等控製。嚴格監督工程款項支出。
（四）加強項目財務核算管理加強項目單位財務人員的教育培訓，提高財務核算管理水平。嚴格按照項目預算批複核算項目成本，切實做到隻有具備金額準確、要素齊全、手續完備的原始憑證才能作為付款、入賬的依據，規範項目資金的使用及核算管理。
（五）加強項目資料檔案管理，規範項目的填製標準，對項目資料進行專項的存放並對其完整度進行監督。
九、特殊事項說明
緯三經四道路工程建設項目未辦理相關的結算、審計，施工成本暫以合同金額為準。
附件：
嶽陽高新技術產業園區緯三路、經四路道路工程項目支出績效評價指標評分表
二〇二一年十二月二十八日