嶽陽縣行政事業單位內部控製建設工作方案

 

為推動行政事業單位開展內部控製工作，提高行政事業單位管理水平，根據《行政事業單位內部控製規範（試行）》（以下簡稱《內控規範》）的要求，結合我縣實際，特製定本實施方案。

一、指導思想

貫徹落實依法治國基本方略，全麵推進依法行政，按照堅持科學規劃、有序推進、問題導向、全麵治理原則，全麵推進行政事業單位內部控製建設，規範行政事業單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的製約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的製約和監督體係，促進行政事業單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高，為實現治理體係和治理能力現代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。

二、目標任務

通過行政事業單位內部控製建設的貫徹實施，夯實全縣行政事業單位各項基礎工作，健全內部控製體係，強化內部控製流程，加強內部權力製衡，規範內部權力運行，建立內部報告製度，促進內控信息公開，加強監督檢查工作，加大考評問責力度，保證經濟活動合法合規、國有資產安全有效使用，財務信息真實完整有效，達到進一步推進財政規範化科學化信息化管理，提高行政事業單位內部管理水平，有效防範舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果的總體目標，形成行政事業單位內部控製建設的長效機製。

三、工作機構

為抓好《內控規範》的貫徹實施工作，縣財政局成立行政事業單位內部控製建設領導小組，並組建專家團隊。行政事業單位內部控製建設領導小組由縣財政局黨組書記、局長袁文琪任組長，縣財政局副局長彭澤民任副組長，鄉鎮財政管理局局長任永保、財政國庫集中支付局局長餘長四、會計股股長郭-娥、縣財政局預算股股長張大東、財監局副局長付文曙為成員。領導小組下設辦公室，郭-娥兼任辦公室主任。領導小組及其辦公室負責全縣行政事業單位內部控製建設工作的組織實施。內控建設專家團隊負責行政事業單位內部控製建設貫徹實施的政策指導、培訓學習和谘詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議製度，幫助實施單位解決內控製度建設和執行中遇到的實際問題。

四、工作步驟

1.宣傳動員階段（2016-9-10-）

召開全縣行政事業單位內部控製規範實施動員布置暨培訓大會，組織各單位學習財政部和財政廳有關文件精神，係統培訓《行政事業單位內部控製規範（試行）》的內部控製工作內容、工作程序和工作方法，為全麵實施內控規範營造氛圍和奠定基礎。

各單位按照全縣行政事業單位內部控製規範實施動員部署暨培訓大會要求，結合本單位工作實際，製定本單位內部控製建設工作實施方案，明確工作目標、組織領導、實施步驟和工作要求。各單位要在10-30前將本單位內部控製建設工作實施方案報縣財政局會計股備案。

加大宣傳動員力度，組織全員學習行政事業單位內部控製建設，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握行政事業單位內部控製建設要點、本單位管理製度應遵循的原則、基本要求、控製重點、監督程序和方法等，把認真學習行政事業單位內部控製建設和本單位管理製度貫穿於施行行政事業單位內部控製建設的全過程。

2.組織實施階段（2016-10--11-）

全縣各行政事業單位以本單位的經濟業務活動為基礎，按照《內控規範》要求，對單位層麵和業務層麵的現有工作製度和業務內容進行全麵梳理，依據相關法律法規、監管要求，進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規範的經濟業務流程目錄。同時，對本單位的各項經濟支出進行係統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。

在流程梳理的基礎上，按照內部控製基礎性評價指標體係，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單和內部控製基礎性評價自評報告，報縣財政局會計股評審。

縣財政局會計股組織內控建設專家團隊依據相關的政策文件和風險清單及內部控製基礎性評價自評報告，對各單位現有的內部控製體係進行全麵診斷，查找各單位現有內部控製體係對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控製體係的控製措施對風險的防控能力，診斷出各單位現有內控體係的缺陷，形成診斷報告，編製缺陷清單。

各單位在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控製、財產保護控製、會計控製、單據控製、信息內部公開等八類控製方法，設計控製措施，形成書麵整改意見，啟動整改工作。

3.驗收總結階段（2016-12-）

12-起，縣財政組織內部控製專家團隊對各單位的內部控製體係建設情況進行督導檢查、考核評估和全麵驗收。對考核評估和驗收不合格、內部控製建設落實不力的，將由縣財政局掛牌整改。

全麵驗收後，由內控專家團隊對行政事業單位內部控製建設實施工作進行總結、歸納、提煉，形成全縣行政事業單位內部控製規範實施範本（含工作方案、工作底稿、工作成果等），為單位更好地實施行政事業單位內部控製建設提供指導。

 

五、工作要求

1.加強組織領導。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內部控製領導小組，落實內控建設專項經費，確定內控牽頭部門和參與部門，建立單位內部控製部門聯動機製，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合，確保行政事業單位內部控製建設推進有力、取得實效。

2.實時跟蹤推進。各單位要按照時間節點和要求推進本單位內部控製建設工作，確保我縣行政事業單位內部控製規範實施工作的有序推進。內部控製建設的內容將納入下一-度財政績效管理和監督檢查工作的重要內容。

3.加強溝通協作。內部控製建設涉及到單位製度建設、業務流程、評價監督等多方麵工作，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管；也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點和問題，及時反饋給縣財政局會計股，以便組織相關人員到各單位進行交流指導，保證內部控製有效實施。