目錄
第一部分嶽陽縣人力資源和社會保障局部門（單位）概況
一、部門職責
二、機構設置及決算單位構成
第二部分部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經費支出決算表
第三部分部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、政府性基金預算收入支出決算情況
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況
九、財政撥款三公經費支出決算情況說明
十、關於機關運行經費支出說明
十一、一般性支出情況說明
十二、關於政府采購支出說明
十三、關於國有資產占用情況說明
十四、關於2024年度績效評價情況的說明
第四部分名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
嶽陽縣人力資源和社會保障局部門概況
一、部門職責
1、擬訂全縣人力資源和社會保障事業發展規劃和年度工作計劃，起草人力資源和社會保障有關規範性文件草案，並組織實施和監督檢查;對全縣人力資源和社會保障工作進行綜合管理、監督指導、協調服務。
2、擬訂並組織實施全縣人力資源市場發展規劃和人力資源流動政策，促進人力資源合理流動、有效配置。
3、負責全縣促進就業工作，擬訂統籌城鄉的就業發展規劃，完善公共就業服務體係，統籌建立麵向城鄉勞動者的職業技能培訓製度，組織落實就業援助、特殊群體就業等政策牽頭落實高校畢業生就業政策，會同有關部門落實高技能人才、農村實用人才培養和激勵政策。
4、統籌推進建立全縣覆蓋城鄉的多層次社會保障體係。組織實施養老、失業、工傷等社會保險及其補充保險政策和標準，落實養老、失業、工傷等社會保險及其補充保險基金管理和監督製度，會同有關部門編製相關社會保險基金預決算草案。會同有關部門實施全民參保計劃並建立全縣統一的社會保險公共服務平台。
5、負責全縣就業、失業和相關社會保險基金預測預警和信息引導，擬訂應對預案，實施預防、調節和控製，保持就業形勢穩定和社會保險基金總體收支平衡。
6、統籌實施勞動人事爭議調解仲裁製度;落實勞動關係相關政策，完善勞動關係協商協調機製;監督落實職工工作時間、休息休假和假期製度;監督落實消除非法使用童工政策和女工、未成年工特殊勞動保護政策;組織實施勞動保障監察，協調勞動者維權工作，依法查處違法案件;協調指導處理人力資源和社會保障信訪事項和突發事件。
7、牽頭推進深化職稱製度改革，歸口管理專業技術人員職稱工作;負責博士後、留學回國人員的管理協調工作;負責高層次專業技術人オ選拔、培養和組織享受政府特殊津貼人員推薦和選拔工作;擬訂並落實吸引留學人員來縣(回國)工作、定居和國(境)外機構在縣內招聘專業技術骨幹人才管理政策;組織擬訂技能人才培養、評價、使用和激勵製度;完善職業資格製度，健全職業技能多元化評價政策。
8、會同有關部門指導全縣事業単位人事製度改革，按照管理權限負責規範事業單位崗位設置、公開招聘、聘用合同等人事綜合管理工作，擬訂事業單位工作人員和機關工勤人員管理政策。
9、負責事業單位工資收入分配綜合管理；組織實施事業單位人員工資收入分配政策，配合相關部門審核納入縣級對政策統一發放工資範圍的事業單位及人員的工資、獎金、津補貼標準和離退休費，落實企事業單位人員福利和離退休政策建立企事業單位人員工資決定、正常增長和支付保障機製，指導和監督國有企業工資總額管理和企業負責人收入分配。
10、會同有關部門擬訂全縣農民工工作綜合性政策和規劃，推動農民工相關政策的落實，參與協調解決農民工工作中的重點難點問題，維護農民工合法權益
11、綜合管理表彰獎勵工作，根據授權承辦縣級及以上表彰獎勵活動相關工作。承擔全縣評比達標表彰有關工作。
12、完成縣委和縣人民政府交辦的其他任務。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內設機構設置。嶽陽縣人力資源和社會保障局單位內設辦公室、財務股、人事股、社會保險基金監督股、勞動關係股、養老保險股、工傷保險股、事業單位人事管理股、工資福利股9個股室，下轄社會保險服務中心、機關事業單位養老保險服務中心、勞動就業服務中心、勞動人事仲裁院、人力資源服務中心、工傷保險基金管理服務中心、信息網絡管理中心等7個二級機構，14個鄉鎮人力資源社會保障站和15個社區人力資源社會保障服務中心。全係統共有在職幹部職工114人，退休幹部職工休56人。
（二）決算單位構成。嶽陽縣人力資源和社會保障局單位2024年部門決算匯總公開單位構成包括：嶽陽縣人力資源和社會保障局單位本級。二級機構經費由局本級統一核算。
第二部分
部門決算表
（見附件）
第三部分
2024年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2024年度收、支總計3,396.17萬元。與上年相比，增長856.22萬元，增長33.71%，主要是因為就業專項資金同級財政補助547.5萬和2024年第二批中央就業補助資金261萬通過機關預算賬戶劃撥，財政撥農民工工資保障金100萬元通過機關預算賬戶劃撥。2024年實際機關總收支為2487.67萬元，與上年相比，減少52.28萬元，主要原因為加強管理、厲行節約。
二、收入決算情況說明
2024年度收入合計3,324.39萬元，其中：財政撥款收入3091.94萬元，占93.01%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入232.45萬元，占6.99%。
三、支出決算情況說明
2024年度支出合計3,276.75萬元，其中：基本支出1,647.06萬元，占50.26%；項目支出1,629.69萬元，占49.74%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2024年度財政撥款收、支總計3,091.94萬元，與上年相比，增長684.66萬元,增長28.44%，主要是因為就業專項資金同級財政補助547.5萬和2024年第二批中央就業補助資金261萬通過機關預算賬戶劃撥。2024年實際機關財政撥款收支為2283.44萬元，與上年相比，減少123.84萬元，主要原因為加強管理、厲行節約。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2024年度財政撥款支出3,091.94萬元，占本年支出合計的94.36%，與上年相比，財政撥款支出增長684.66萬元，增長28.44%，主要是因為就業專項資金同級財政補助547.5萬和2024年第二批中央就業補助資金261萬通過機關預算賬戶劃撥。2024年實際機關財政撥款支出為2283.44萬元，與上年相比，減少123.84萬元，主要原因為加強管理、厲行節約。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2024年度財政撥款支出3,091.94萬元，主要用於以下方麵：一般公共服務（類）支出0萬元，占0%；教育（類）支出78.57萬元，占2.54%;科學技術支出9.1萬元，占0.29%；社會保障和就業支出2294.12萬元，占74.2%；衛生健康支出71.67萬元，占2.32%；農林水支出547.5元，占17.71%；資源勘探工業信息等支出0.45萬元，占0.02%；住房保障支出90.53萬元，占2.92%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2024年度財政撥款支出年初預算數為1,741.75萬元，支出決算數為3,091.94萬元，完成年初預算的177.52%，其中：
1、教育支出（類）普通教育（款）其他普通教育支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為78.57萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：追加人才發展及培訓教育經費（解決機關事業單位第二次公開選調工作經費）和縣直行政事業單位地方性績效考核獎(2023年在職人員考核績效獎)。
2、科學技術支出（類）科學技術普及（款）其他科學技術普及支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為9.1萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：追加人才發展及培訓教育經費（撥付人才招聘考試工作經費）
3、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）行政運行（項）。
年初預算為1586.49萬元，支出決算為1382.57萬元，完成年初預算的87.15%，決算數小於年初預算數的主要原因是：加強管理，厲行節約。
4、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）社會保險業務管理事務（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為110萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：撥付2023年度城鄉居民基本養老保險工作經費100萬元。
5、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）信息化建設（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為2.15萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：支付2023年度網絡安全等保測評服務與整改建設資金押金。
6、社會保障和就業支出（類）人力資源和社會保障管理事務（款）其他人力資源和社會保障管理事務支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為404.48萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：追加解決事業單位公開招聘工作經費、2023年行政事業單位退休人員績效獎、三支一扶等工作經費
7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。
年初預算為120.7萬元，支出決算為120.7萬元，完成年初預算的100%，決算數等於年初預算數的主要原因是：機關事業單位基本養老保險繳費按期按標準完成。
8、社會保障和就業支出（類）就業補助（款）其他就業補助支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為261萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：下達2024年中央就業補助資金（第二批）通過機關預算賬戶撥付。
9、社會保障和就業支出（類）其他社會保障和就業支出（款）其他社會保障和就業支出（項）。
年初預算為7.55萬元，支出決算為13.22萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：工傷保險中心工作經費列入本指標。
10、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）。
年初預算為64.12萬元，支出決算為64.12萬元，完成年初預算的100%，決算數大於（小於）年初預算數的主要原因是：繳費按期按標準完成。
11、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）。
年初預算為7.55萬元，支出決算為7.55萬元，完成年初預算的100%，決算數等於年初預算數的主要原因是：繳費按期按標準完成。
12、農林水支出（類）鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興（款）其他鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉村振興支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為547.5萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：就業專項縣級配套資金547.5萬元通過機關預算賬戶撥付。
13、資源勘探工業信息等支出（類）其他資源勘探工業信息等支出（款）其他資源勘探工業信息等支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為0.45萬元，完成年初預算的100%，決算數大於年初預算數的主要原因是：代財政支付何敏勇困難補助。
14、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。
年初預算為90.53萬元，支出決算為90.53萬元，完成年初預算的100%，決算數等於年初預算數的主要原因是：繳費按期按標準完成。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2024年度財政撥款基本支出1468.88萬元，其中：
人員經費1,326.85萬元，占基本支出的90.33%,主要包括基本工資488.5萬元、津貼補貼141.71萬元、獎金239.24萬元、夥食補助費3.14萬元、績效工資108.77萬元、機關事業單位基本養老保險繳費120.7萬元、職工基本醫療保險繳費65.38萬元、公務員醫療補助繳費8.95萬元、其他社會保障繳費3.98萬元、住房公積金90.53萬元、退休費39.94萬元、撫恤金0.83萬元、救濟0.05萬元、其他對個人和家庭的補助12.4萬元。
公用經費142.03萬元，占基本支出的9.67%，主要包括主要包括辦公費8.65萬元、印刷費3.09萬元、水費1.53萬元、電費6.37萬元、郵電費9.32萬元、物業管理費3.65萬元、差旅費8、維修（護）費3.51萬元、培訓費5.12萬元、公務接待費2.18萬元、其他交通費用81.86萬元、其他商品和服務支出8.75萬元。
七、政府性基金預算收入支出決算情況
2024年度本單位無政府性基金收支
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況
2024年度本單位無國有資本經營預算財政撥款支出。
九、財政撥款三公經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經費財政撥款支出預算為5.31萬元，支出決算為2.20萬元，完成預算的41.43%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。公務接待費支出預算為5.31萬元，支出決算為2.20萬元，完成預算的41.43%，決算數小於預算數的主要原因是加強管理，厲行節約，與上年相比減少1.38萬元，減少38.55%,減少的主要原因是認真貫徹落實厲行節約要求，從嚴控製“三公”經費開支。
公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數大於（小於）預算數的主要原因是……，與上年相比增長0.00萬元，增長0.00%,增長/減少的主要原因是……。
公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數大於（小於）預算數的主要原因是……，與上年相比增長0.00萬元，增長0.00%,增長/減少的主要原因是……。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2024年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算2.20萬元，占100.00%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0.00萬元，占0.00%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組XX個，累計XXXX人次,開支內容包括：
……支出XXXX萬元，主要用於………
……
2、公務接待費支出決算為2.20萬元，全年共接待來訪團組65個、來賓550人次，主要是與有關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發生的接待支出。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0.00萬元，其中：公務用車購置費0萬元，嶽陽縣人力資源和社會保障局（單位本級或某二級機構）更新公務用車0輛……。公務用車運行維護費0萬元，主要是……支出，截至2024年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
十、關於機關運行經費支出說明
本部門2024年度機關運行經費支出142.03萬元，比上年決算數減少62.97 萬元，減少30.72 %。主要原因是：認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，全年實際支出比上年有所節約。
十一、一般性支出情況說明
2024年本部門開支會議費0萬元，用於召開0會議，人數0人，內容為0；開支培訓費5.12萬元，開展省各級各類事業單位在編在冊在崗工作人員培訓，人數70人，主要是省各級各類事業單位在編在冊在崗工作人員培訓、政策法規培訓費、事業人員網絡平台培訓費、社保中心居保業務培訓費、劉航黨校培訓費2024年秋季冬科級幹部進修班等。
十二、關於政府采購支出說明
本部門2024年度政府采購支出總額253.72萬元，其中：政府采購貨物支出28.32萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出225.4萬元。授予中小企業合同金額253.72萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業合同金額253.72萬元，占授予中小企業合同金額的100%。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的100%。
十三、關於國有資產占用情況說明
截至2024年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導幹部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛，其他用車主要是0；單位價值50萬元以上通用設備0台（套）；單位價值100萬元以上專用設備0台（套）。
十四、關於2024年度績效評價情況的說明
（1）績效管理評價工作開展情況。
根據預算績效管理要求，我部門組織對2024年度一般公共預算項目支出全麵開展績效自評，其中，一級項目15個，二級項目0個，共涉及資金382.59萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。組織對2024年度0等0個政府性基金預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0 萬元，占政府性基金預算項目支出總額的0%。組織對2024年度0等0 個國有資本經營預算項目支出開展績效自評，共涉及資金0萬元，占國有資本經營預算項目支出總額的0%。
組織對事業單位招聘及培訓、社保基金監管、社會保險工作、就業服務工作、勞動保障監察與仲裁等15個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出382.59萬元，政府性基金預算支出0 萬元，國有資本經營預算支出0 萬元。從評價情況來看，各項目預算績效評價均在97分以上，評價等級均為“優秀”。在人才招聘與培訓、就業創業、社會保障、勞動關係協調、公共服務等板塊預算項目資金均高效執行。就業創業領域通過技能培訓提升勞動者就業競爭力，優化創業環境激發市場活力，帶動產業發展；社會保障板塊築牢民生底線，增強群眾安全感與幸福感；勞動關係協調有效維護勞動者合法權益，促進社會和諧穩定；公共服務數字化轉型實現“數據多跑路、群眾少跑腿”，大幅提升服務便捷性。勞動關係協調資金支撐勞動監察執法、仲裁調解工作，勞動糾紛調解成功率達95%；公共服務資金助力人社服務平台升級，線上業務辦理率提升至85% ，均超額完成既定績效目標。
組織對嶽陽縣人力資源和社會保障局1 個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出3,091.94萬元，政府性基金預算支0萬元。從評價情況來看，2024年我局各項支出嚴格按照國家財經法規和財務管理製度規定以及專項資金管理辦法的規定執行，嚴格按照年初預算控製支出，嚴格控製非必要性支出，進一步規範會計核算行為，加強預算管理和執行力度，確保資金安全有效運行，積極服務本單位及全縣經濟社會發展大局。部門整體支出績效自評得分98分，評價等級為“優秀”。
（2）部門決算中項目績效自評結果（如有）。
事業單位公開招聘及培訓項目績效自評綜述根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為100分。項目全年預算數為134萬元，執行數為134萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況1. 公開招聘目標：全年計劃為事業單位招聘工作人員51名，實際完成單位招聘51名、為國企招聘工作人員14名，實際完成單位招聘14名，招聘流程合規率100%，新入職人員崗位適配度調研滿意度達95%，超額完成年度招聘任務。2. 人員培訓目標：計劃開展事業單位新入職人員、全縣事業單位轉崗人員培訓和全縣事業單位在崗工作人員公共科目培訓，開展3期、覆蓋9764人次，實際開展3期培訓、覆蓋9764人次，培訓考核通過率100%，學員反饋培訓內容與工作需求匹配度達99%，完成既定培訓目標。發現的主要問題及原因1. 問題：部分招聘崗位報名人數不足。原因：部分專業技術崗位要求較高（如特殊設備操作、冷門專業），符合條件的候選人較少；同時招聘信息僅在本地政務平台發布，省外人才觸達範圍有限。2. 問題：培訓效果跟蹤反饋機製不健全。原因：培訓結束後僅通過即時問卷收集反饋，未建立長期跟蹤機製，無法準確評估培訓內容對學員後續工作能力提升的實際影響；且培訓師資以內部講師為主，外部行業專家參與度較低。下一步改進措施1. 優化招聘宣傳與崗位設置：針對高要求崗位，提前與高校、行業協會對接拓寬人才儲備渠道；同時將招聘信息同步發布至省級人才網、行業專業平台及高校就業網，擴大省外人才宣傳覆蓋麵，減少崗位空缺。2. 完善培訓跟蹤與師資體係：建立“培訓後3個月跟蹤回訪”機製，通過工作績效分析、學員座談會評估培訓實效；引入外部行業專家、資深從業者擔任兼職講師，補充實操性強的案例教學內容，提升培訓質量。
社保基金監管項目績效自評綜述根據年初設定的績效目標，項目績效自評得分為100分。項目全年預算數為50萬元，執行數為50萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況1. 基金核查目標：全年計劃對養老保險等4類社保基金開展專項核查4次，實際完成4次，核查覆蓋參保人員53萬人次，基金安全合規率維持在99.8%以上，超額完成核查任務。2. 監管能力建設目標：計劃開展社保基金監管人員業務培訓4期、覆蓋120人次，同步升級基金金保二期監管係統，實際完成培訓5期、覆蓋135人次，係統升級後實現異常交易實時預警功能，預警準確率達92%，完成既定能力建設目標。發現的主要問題及原因1. 問題：部分基層社保經辦點金保二期新係統不熟練。原因：基層核查人員對智能監管係統的操作熟練度影響線索核實進度。2. 問題：參保單位社保基金使用合規宣傳覆蓋率不足。原因：宣傳重點集中在個人參保群體，對企業、事業單位等參保單位的專項宣傳較少；且宣傳形式以文字通知為主，缺乏案例式、場景化的合規指導內容。下一步改進措施1. 提升基層核查效率：組織金保二期監管係統“一對一”實操培訓，針對基層人員薄弱環節製定專項操作手冊；優化市級與基層數據同步機製，縮短數據延遲時間，同時建立線索核查“限時反饋”製度，提高核查效率。2. 擴大參保單位合規宣傳：針對企業、事業單位開展社保基金使用合規專項宣講會，製作案例式合規指導視頻及手冊；在社保經辦平台增設“單位合規專欄”，實時更新政策解讀與違規案例，提升參保單位合規意識。
（3）部門評價項目績效評價結果。
部門評價項目數量3個以內的，至少將1 個部門評價報告向社會公開；部門評價項目數量大於3 個的，至少將2 個部門評價報告向社會公開。報告框架可參考《項目支出績效評價辦法》（財預〔2020〕10 號）中《項目支出績效評價報告（參考提綱）》、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔2020〕7號）。
第四部分
名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
上年結轉和結餘：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
年末結轉和結餘資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以後年度按有關規定繼續使用的資金。
基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編製外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規定發放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職幹部的職務（專業技術等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經國家批準建立的機關事業單位艱苦邊遠地區津貼、機關工作人員地區附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
夥食補助費：反映單位發給職工的夥食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業單位工作人員的績效工資。
機關事業單位基本養老保險繳費：反映機關事業單位繳納的基本養老保險費。由單位代扣的工作人員基本養老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫療保險費。
公務員醫療補助繳費：反映按規定可享受公務員醫療補助單位為職工繳納的公務員醫療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫療、失業、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編製外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員製度管理的單位工作人員轉入企業工作並按規定參加企業職工基本養老保險後給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用於購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務會計製度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜誌等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
水費：反映單位支付的水費、汙水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。
差旅費：反映單位工作人員出差發生的城市間交通費、住宿費、夥食補貼費和市內交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息係統運行與維護費用，以及按規定提取的修購基金。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鍾點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業務費：反映因委托外單位辦理業務而支付的委托業務費。
工會經費：反映單位按規定提取的工會經費。
福利費：反映單位按規定提取的福利費。
其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用於對個人和家庭的補助支出。
退休費：反映行政事業單位和軍隊移交政府安置的退休人員的退休費和其他補貼。
撫恤金：反映按規定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。
生活補助：反映按規定開支的優撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養院期間的夥食補助費，長期贍養人員補助費，由於國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農牧民的現金、糧食支出，對農村黨員、複員軍人以及村幹部的補助支出，看守人員和犯人的夥食費、藥費等。
辦公設備購置：反映用於購置並按財務會計製度規定納入固定資產核算範圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規定提取的修購基金。
專用設備購置：反映用於購置具有專門用途、並按財務會計製度規定納入固定資產核算範圍的各類專用設備的支出。如通信設備、發電設備、交通監控設備、衛星轉發器、氣象設備、進出口監管設備等，以及按規定提取的修購基金。
“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、夥食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
機關運行經費，是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分
附件
