目錄
第一部分 政府決算報告
第二部分 政府決算報表
1、嶽陽縣2020年公共財政收支決算總表一般公共財政收支決算總表
2、嶽陽縣2020年一般公共預算收入決算表一般公共財政收入決算表
3、嶽陽縣2020年一般公共財政支出決算表（按功能分類）一般公共財政支出決算表
4、嶽陽縣2020年一般公共預算本級支出決算表（按功能分類）一般公共預算縣本級支出決算表
5、嶽陽縣2020年一般公共預算基本支出決算（按經濟分類）一般公共預算縣本級基本支出決算表
6、嶽陽縣2020年一般公共預算稅收返還和轉移支付表一般公共預算稅收返還和轉移支付表
7、嶽陽縣2020年專項轉移支付分地區分項目公開專項轉移支付分地區分項目表
8、嶽陽縣2020年政府一般債務限額和餘額表政府一般債務限額和餘額情況決算表
9、嶽陽縣2020年政府性基金預算收入決算表政府性基金收入決算表
10、嶽陽縣2020年政府性基金預算支出決算表（按功能分類科目）政府性基金支出決算表
11、嶽陽縣2020年政府性基金轉移支付決算表政府性基金轉移支付決算表
12、嶽陽縣2020年政府專項債務限額和餘額表政府專項債務限額和餘額情況決算表
13、嶽陽縣2020年國有資本經營收入決算表國有資本經營收入決算表
14、嶽陽縣2020年國有資本經營支出決算表國有資本經營收支決算表
15、嶽陽縣2020年社會保險基金收入決算表社會保險基金收入決算表
16、嶽陽縣2020年社會保險基金支出決算表社會保險基金支出決算表
17、嶽陽縣2020年“三公”經費決算匯總表“三公”經費決算匯總表
18、嶽陽縣2020年地方政府債務限額及餘額決算情況表
19、嶽陽縣2020年地方政府債務發行及還本付息情況表
20、嶽陽縣2020年地方政府債券使用情況表
第三部分 相關說明
第一部分 政府決算報告
關於嶽陽縣2020年財政決算情況的報告
（2020年7月26日）
一、一般公共預算
（一）收入決算情況
2020年全縣共計完成財政總收入 126480萬元，占預算的95.8%，同比上年同期增長3.5%.其中一般預算收入完成71338萬元，占預算95.7%，同比增長0.59%；上劃中央收入完成43641萬元，占預算95.6%，同比增長7.1%；上劃省級收入完成11501萬元，占預算98%，同比增長9.2%。收入分係統完成情況是：稅務完成111944萬元，為預算94.2%，比上年增加1320萬元，增長1.2%；財政完成14536萬元，為預算110.4%，比上年增長2968萬元，增長25.7%。財政總收入分項目完成情況是：稅收收入完成53721萬元，占財政收入的75％；非稅收入完成17617萬元，占財政總收入的25％。
（二）支出決算情況
2020年一般預算支出年初計劃為386436萬元,在預算執行過程中省市追加專項資金和經縣人大批準調整預算追加支出82073萬元,一般預算支出總額為 466709萬元，比上年增加33101萬元,增長7.63％,其中縣本級完成支出228560萬元,鄉鎮級完成支出39603 萬元。分類支出情況是：一般公共服務支出完成48722萬元，比上年下降5.56%；國防支出34 萬元，比上年下降90.93 %；公共安全支出完成19857萬元，比上年下降1.31%；教育支出完成74969萬元，比上年增長2.43 %；科學技術支出完成4595萬元，比上年增長57.36%；文化體育與傳媒支出完成4952萬元，比上年增加14.31%；社會保障和就業支出完成72135萬元，比上年下降3.08%；醫療衛生支出完成67165萬元，比上年增長10.41%；節能環保支出完成19003萬元，比上年下降6.92%；城鄉社區事務支出完成19312萬元，比上年增長4.32%;農林水事務支出完成82467萬元，比上年增長32.96%；交通運輸支出完成13672萬元，比上年增長1.51%；資源勘探電力信息等事務支出完成4820萬元，比上年增長309.86%；商業服務業等等事務支出完成3138萬元, 比上年下降40.03%；金融監管等事務支出完成2097萬元，比上年增長700.38%；自然資源海洋氣象等支出完成3967萬元，比上年下降1.22%；住房保障支出完成11712萬元，比上年下降2.83%；糧油物資儲備支出完成2120萬元，比上年下降32.76%；災害防治及應急事務管理支出完成4493萬元。債務國債還本付息支出完成7433元，比上年增長9.12%；其他支出完成46萬元，比上年下降73.26%。
（三）收支平衡情況
2020年全縣完成公共財政預算收入71338萬元，上級補助收入390995萬元，債劵轉貸收入30992萬元，從基金調入資金0萬元，以及上年結餘7525萬元，總收入457057萬元；公共財政預算支出466709萬元，上解支出5146萬元，債劵還本支出13962萬元，總支出449532萬元；預算結餘15033萬元，實現了年度收支平衡，略有結餘。
二、政府性基金收支決算情況
2020年完成基金預算收入203329萬元,其中:基金收入115595萬元，上級專項補助16641萬元，專項債務轉貸收入63900萬元，上年結餘7193萬元；完成基金預算支出191251萬元，上解上級支出69萬元，專項債務支出0萬元；調出資金0萬元，結餘12078萬元。
三、國有資本經營收支決算情況
全縣國有資本經營收入895萬元（主要是國有資產門麵出租收入），其中：縣級收入894萬元，上級補助收入1萬元。
全縣國有資本經營支出703萬元，其中：企業資產出租收入返還358萬元，資產管理維修支出344萬元，轉移性支出1萬元。結餘192萬元。
四、社會保險基金收支決算情況
嶽陽縣2020年度社會保險基金總收入144253萬元，總支出121045萬元，收支結餘23208萬元。（詳見附表“2020年度嶽陽縣社會保險基金收入決算表”、“2020年度嶽陽縣社會保險基金支出決算表”）。
第二部分 政府決算報表（詳見附表）
第三部分 相關說明
一、轉移支付執行情況說明
2020年，我縣共爭取上級轉移支付資金390995萬元，比上年增加61211萬元，增長18.56%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：增值稅和消費稅稅收返還1396萬元、所得稅基數返還792萬元、成品油稅費改革稅收返還1092萬元、其他稅收返還2457萬元。
（二）一般性轉移支付
一般性轉移支付319661萬元，比上年增加59542萬元，增長22.86%，主要是中央和省加大一般性轉移支付力度，逐步減少專項轉移支付。其中：體製補助2648萬元、均衡性轉移支付59927萬元、縣級基本財力保障機製獎補資金收入50805萬元、結算補助收入6798萬元、企業事業單位劃轉補助收入235萬元、產糧（油）大縣獎勵資金收入4642萬元、重點生態功能區轉移支付收入8352萬元、固定數額補助收入17658萬元、革命老區轉移支付1936萬元、貧困地區轉移支付收入3522萬元、公共安全共同財政事權轉移支付收入1125萬元、教育共同財政事權轉移支付收入14248萬元、文化旅遊體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入2254萬元、社會保障共同財政事權轉移支付收入31712萬元、衛生健康共同財政事權轉移支付收入47050萬元、節能環保財政共同事權轉移支付收入632萬元、農林水財政共同事權轉移支付收入44906萬元、交通運輸財政共同事權轉移支付收入3452萬元、住房保障財政共同事權轉移支付收入3716萬元、糧油物資儲備財政共同事權轉移支付收入123萬元、其他財政共同事權轉移支付收入1718萬元、其他一般性轉移支付收入12202萬元。
（三）專項轉移支付
專項轉移支付65597萬元，比上年增加1730萬元，增加2.7%，主要是中央和省加大一般性轉移支付力度導致的。
二、舉借政府債務情況
1、地方政府債務限額餘額情況。
2020年，嶽陽縣地方政府債務限額為361828萬元，其中：一般債務限額為243214萬元；專項債務限額118614萬元。截至2020年底，嶽陽縣政府債務餘額360719萬元，其中：一般債務餘額為242105萬元；專項債務餘額118614萬元。
2、地方政府債券發行情況。
2020年我縣地方政府債券94859萬元，其中：一般增債券30949萬元（新增一般債券16690萬元、再融資一般債券13969萬元、專項債券63900萬元（新增債券63900萬元）。
3、地方政府債券還本付息情況。
2020年地方政府債券到期還本支出 13959萬元，其中：一般債券13959萬元、專項債券 0萬元。
2020年地方政府債券到期付息支出9419萬元（其中：一般債券7433萬元、專項債券1986萬元）。
4、地方政府債券資金使用情況：2020年我縣共發行地方政府債券94859萬元，其中：新增債券80890萬元、再融資債券13969萬元。
新增債券資金使用安排情況：
（1）鄉鎮汙水管網建設5400萬元。
（2）自然村通水泥路1900萬元。
（3）脫貧攻堅等基礎設施短板2700萬元。
（4）撥付嶽陽縣城南小學建設項目工程建設費用1500萬元。
（5）撥付集英學校設備采購經費5490萬元。
（6）高新技術園區創新產業基地配套基礎設施建設17500萬元。
（7）城鄉供水一體化27000萬元。
（8）殯儀館及生態園建設項目和園區標準化廠房建設項目19400萬元。
三、三公經費決算執行情況
2020年度因公出國（境）費0萬元、公務用車購置及運行費1062萬元和公務接待費659萬元，與2020年預算數減少37萬，較上年執行數減少201萬元，分別是公務車購置及運行費減少18萬元和公務接待費減少183萬元。“三公”經費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央、省、市“八八九規定”精神和厲行節約要求，嚴控公務用車管理，進一步從嚴控製“三公”經費開支，但是嶽陽縣三公經費曆年來基數比較小，因此較上年執行數略有減少。
四、預算績效工作開展情況
根據《中共中央國務院關於全麵實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）精神，关键词2按照縣委、縣政府年初部署的“嚴格預算績效管理”要求，做優績效目標，做實績效監控，做深外部評價，全麵創新預算績效管理，點題重點評價“擴麵、提質”取得成效。2020年全省通報上年度預算績效管理工作考核結果，我縣再次榮獲省級一等獎。
1、全麵績效管理創新情況
做實績效目標管理責任拓展。2020年縣級預算績效目標與預算編製工作實現“同布置、同申報、同審核、同批複、同公開”，縣直預算部門全麵規範設置預算績效目標取得成效。一是壓實部門績效責任。按照“誰實施、誰負責”的原則，資金使用單位按項目明確具體責任人，對所有支出編製績效目標，實現績效目標從項目向支出政策、部門整體支出的全麵拓展。二是引入第三方重點績效評價。組織第三方對縣本級投入扶貧專項資金37080萬元、城南小學新建項目、化解大班額建設項目和農業品牌創建、農村環境整治項目資金進行了再評價績效，再評價項目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預算單位申報績效目標，對標“二上二下”績效目標編製的完整性和相關性，進行事前優化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個部門整體支出績效目標，涉及資金8.7億元；審核43個項目支出績效目標，涉及資金5.2億元。預算單位績效目標申報整體質量有所提升，預算編製更加科學化精細化。
做深績效評價結果責任應用。2019年財政支出重點績效評價方案於2020年初上報縣政府審批，其評價結果應用重點圍繞落實縣長關於“財政支出績效評價工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質量深入推進，尤其是結果的運用，必須動真碰硬，形成壓力傳導和嚴格約束”的批示。一是組織對績效評價得分靠後的10家預算單位聯絡人員進行了集中學習，並將學習主題“讓財政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進行了公開報道。二是在督促13家責任單位落實整改，按縣政府主要領導批示精神,深入現場評價點，對標問題清單，明確整改責任人與整改時間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價結果與預算安排及政策調整掛鉤。針對12個重點評價項目提出了預算調整意見，對2個預算單位2020年專項資金提出結構性調整，收回5個預算單位存量資金293.2萬元。
2、重點績效評價開展情況
點題聚焦短板弱項。2020年財政績效評價工作以黨委、政府關心關注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點民生支出為主線，在縣直部門全麵開展績效自評基礎上，聚焦資金使用與項目管理存在的短板弱項實施重點評價。經初步評估篩選及上報縣政府審定，委托2家第三方機構對精準扶貧資金、城南小學新建項目、化解大班額建設項目和農業品牌創建、農村環境整治項目資金開展了重點績效評價。涉及評價資金3.67億元。
點評突出問題導向。重點在於評價問效。通過創新評價方式、加大指導與責任督導措施，第三方堅持深入一線評價，從資金使用與項目管理的全過程，全方位查找各環節影響績效因素，並提出財政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導向。一是反映了專項資金發揮的應有績效。專項資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點任務，統籌安排使用專項資金的力度不斷加大，基本做到了“一個專項資金一個管理辦法”，專項實施在落實上級和市委市政府的重大決策部署、改善民生等方麵取得了較好成效。二是分析了專項資金仍存在一些突出問題。部分專項把握政策不精準、專賬資金分配散小、重點不突出、專項核算不規範等；三是對交叉、重疊、執行率不高、效益低下的專項資金進行了重點評價分析，同時針對各專項個性化問題提出了應用性建議。
3、評價結果應用建議
綜合評價：經複核，2020年受托第三方獨立完成的3項重點績效評價報告，對項目績效的綜合評價評分客觀、公正，較真實反映了資金使用績效。根據第三方評價報告評分及資金使用質量綜合評價，2019年實施重點績效評價項目的綜合平均分93分,總體評價等級為優良。
應用建議：強化財政支出責任和效率，是財政部門開展績效評價工作的重要職能職責。全麵實施專項資金績效管理,越是財力緊張，越要注重提高單位資金的產出效益。各資金管理部門及項目單位作為項目支出責任主體和主體責任人，要牢固樹立過“緊日子”思想，認真對標第三方績效評價報告列舉的問題與建議，加快落實問題整改，優化財政支出結構，規範資金分配行為，保障財政資金安全，確保績效評價結果應用及公開，嚴格將“花錢必問效，無效必問責”落到實處。
