嶽陽縣2024年度政府預算公開
第一部分 預算報告
第二部分 預算報表
1、一般公共財政收支預算總表
2、一般公共財政收入預算表
3、一般公共財政支出預算表
4、一般公共預算本級支出預算表
5、一般公共預算本級基本支出預算表
6、一般公共預算稅收返還和轉移支付表
7、專項轉移支付分地區分項目表
8、政府一般債務限額和餘額情況表
9、政府性基金收入預算表
10、政府性基金支出預算表
11、政府性基金轉移支付表
12、政府專項債務限額和餘額情況表
13、國有資本經營收入預算表
14、國有資本經營支出預算表
15、社會保險基金收入預算表
16、社會保險基金支出預算表
17、“三公”經費預算匯總表
18、2023年度嶽陽縣地方政府債務限額及餘額
19、2023年度嶽陽縣地方政府債券發行及還本付息額
20、2024年度嶽陽縣地方政府債券還本付息預算數
21、2024年度嶽陽縣地方政府債務限額
第三部分 相關說明
第一部分 預算報告
一、財政預算編製的指導思想和原則
2024年財政預算編製的指導思想:以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩字當頭、穩中求進總基調，按照“建立全麵規範透明、標準科學、約束有力的預算製度，全麵實施績效管理”的改革目標，持續深化財政預算管理改革，加強財政資源統籌，強化預算約束和績效管理，落實黨政機關過緊日子要求，加大支出結構優化力度，集中財力辦大事，為推動轉型升級高質量發展提供財力保障。
2024年財政預算編製原則：一是強統籌，在加大組織收入力度的同時，實行全口徑預算，強化資源統籌;二是壓一般，牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，降低行政運行成本;三是保重點，嚴格落實中央關於有效保障“三保”等重點支出的要求，堅持“保基本民生、保工資、保運轉、保重點支出”的順序從嚴從緊安排項目預算;四是提績效，嚴格事前績效評估和績效目標審核，強化績效評價結果對預算支出安排的約束;五是嚴紀律，牢固樹立法治預算觀念，切實把財經紀律和各項規章製度貫徹到部門預算編製全過程。
二、2024年全縣及縣級財政預算
1.一般公共預算
2024年一般公共預算收入計劃完成17.41億元，增長12%。其中：一般公共預算地方收入11.02億元，增長8%，地方稅收收入8.7億元，增長8%。
2024年全縣公共財政收入計劃583097萬元，其中：一般公共預算地方收入110200萬元，上級補助收入367923萬元，一般債務轉貸收入82774萬元，調入資金22200萬元。全縣公共財政支出計劃583097萬元，其中：一般公共預算支出515425萬元，上解支出4898萬元，一般債務還本支出62774萬元。收支平衡。
2024年縣級公共財政收入計劃296611萬元，其中：一般公共預算地方收入110200萬元，上級補助收入144211萬元，新增一般債務轉貸收入20000萬元，調入資金22200萬元。縣級公共財政支出計劃296611萬元，其中：一般公共預算支出291713萬元，上解支出4898萬元。收支平衡。
全縣“三保”支出預算情況:2024年全縣“三保”可用財力446301萬元，其中：一般公共預算地方收入110200萬元，上級補助收入318799萬元，調入資金22200萬元，剔除上解支出4898萬元。2024年全縣預算安排“三保”支出為392792萬元，其中：保工資支出165805元，保運轉支出43265萬元，保基本民生支出183722萬元。
“三公”經費預算情況:2024年度全縣“三公”經費預算2796萬元，其中：公務接待費1035萬元，公務用車購置及運行費1761萬元。
2.政府性基金預算
2024年全縣政府性基金收入計劃170490萬元，其中：縣級收入69160萬元，上級補助收入9000萬元，專項債務轉貸收入92330萬元。2024年全縣政府性基金支出計劃170490萬元，其中：縣級支出149160萬元，轉移支付支出9000萬元，專項債券還本支出12330萬元。收支平衡。
2024年縣級政府性基金收入計劃149160萬元，其中：縣級收入69160萬元，專項債務轉貸收入80000萬元。2024年縣級政府性基金支出計劃149160萬元，其中：縣本級支出149103萬元，上解支出57萬元。收支平衡。
3.國有資本經營預算
2024年國有資本經營收入計劃完成90000萬元。其中：縣本級收入90000萬元。
國有資本經營支出計劃90000萬元，其中：縣本級支出67800萬元，調出資金22200萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算
2024年全縣社會保險基金本年收入計劃73719萬元，上年結餘64705萬元，支出計劃69050萬元，本年收支結餘4669萬元,累計結餘69374萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金本年收入25155萬元，上年結餘58795萬元，支出19864萬元，本年結餘5291萬元,累計結餘64086萬元；機關事業單位養老基金及職業年金本年收入48564萬元，上年結餘5910萬元，支出49186萬元，本年結餘-622萬元,累計結餘5288萬元。
（三）2024年財政重點工作
1.加強資源統籌，千方百計服務高質量發展。一是持續推進財源建設。聚焦全年收入預算，充分發揮稅收聯席會議機製作用，強化收入預期研判，做到重點稅源、一次性稅源、零散稅源齊抓共管，確保全年組織收入計劃順利完成。堅持固本培元促發展，優化整合財政資金，大力扶持生物醫藥、新型建材、機械製造等生產性、經營性和有就業、有稅收而且成長性好的企業，支持園區、港區提質擴容，做大財政和經濟蛋糕。持續推進國有“三資”深度盤活，按“用、售、租、融”的原則，充分利用各種盤活方式，清理整合閑置低效“三資”統籌調配使用，提高盤活效率。二是加強爭資立項工作。圍繞1萬億特別國債，加強與上級對接，爭取更多份額。圍繞中央提前發行的2.7萬億專項債券，策劃包裝好2024年債券項目。結合2024年中央預算內投資計劃，策劃包裝一批支持嶽州電廠、龍泉山壓縮空氣儲能、遠大校區、港區建設、嶽黃線等項目，確保重點項目落地。三是加大預算統籌力度。嚴格落實過緊日子要求，持續推進財政存量資金清理盤活；統籌財政撥款與非財政撥款、結轉結餘資金與當年預算，大力優化支出結構，集中財力保障全縣中心工作，做到縣委決策布置到哪裏，財政保障就跟進到哪裏。
2.牢記為民使命，兜實兜牢民生保障底線。一是促進穩崗擴就業。落實就業優先政策，統籌就業補助資金、職業技能提升資金、留工培訓補助、失業保險基金，加大創業擔保貸款支持力度，多渠道促進就業創業。二是支持文教衛事業發展。支持擴大城區教育資源供給，加快緩解城區學位緊缺問題。爭取上級教育發展專項資金，支持智慧校園建設，加快教育信息化建設步伐。認真落實各項學生資助政策，足額保障教師工資待遇。健全公共衛生體係，推動優質醫療資源擴容布局，支持人民醫院外科大樓、縣四醫院、縣五醫院整體搬遷建設。三是持續加大社會保障力度。落實退休人員基本養老金提標和企業職工基本養老保險製度統籌，支持鎮級綜合養老服務示範中心建設，不斷提升養老服務質效。全麵保障城鄉低保、特困供養、殘疾人補貼及脫貧不穩定戶醫保補助等，落實困難群眾臨時救助提標擴麵，支持完善多層次救助體係。繼續支持城鎮老舊小區、農村危房改造，持續改善城鄉居民居住環境。四是大力推進鄉村振興。按照保持投入力度總體穩定的要求，安排縣級財政銜接專項資金，優先支持聯農帶農富農產業發展。健全完善財政支持鄉村振興長效投入保障機製，穩步提高土地出讓收入用於農業農村的比例充分利用政府債券支持農業農村項目，引導金融機構和社會資本支持鄉村振興戰略深入實施。加強農擔公司日常運營管理，聚焦兩主兩特四優等農業特色優勢產業，拓展融資範圍，創新信貸產品，提高審批效率，有效緩解農業產業發展融資難題。落實高標準農田建設投入標準提標政策，大力支持耕地地力保護,推進壓單擴雙，推進糧食規模化生產；落實農業補貼和農機購置補貼政策，保障農民收益和種糧積極性。落實糧食作物完全成本保險和種植收入保險擴麵政策，加快農業保險保費補貼資金審核撥付，促進重點農產品穩產增產。
3.強化底線思維，持續防範化解財政風險。一是紮實做好“三保”工作。堅持“三保”支出優先，對標中央和省政策要求，對在財政承受能力範圍之內的“三保”政策，完善清單管理，製定具體支出標準，確保“三保”支出落實到位。二是著力防控政府債務風險。加強政府債務管理，堅決遏製新增隱性債務，對屬於違規舉債和超越財政承受能力的項目堅決不予立項，嚴格預算約束，項目不得超預算實施。加快化解隱性債務存量，抓緊推進土地出讓，多渠道歸集資金、資產、資源，認真落實合規償債資金來源。進一步清理規範平台公司，健全市場化運營機製，切實防範化解政府債務風險，確保財政平穩運行。加強村級財務管理，加快發展集體經濟，多方籌措資金，確保村級債務化解計劃按時完成，縣財政將對完成村級債務化解任務的村給予獎勵。三是不斷增強財政支出的規範性和可持續性。始終把“發展要安全”貫穿財政收支管理全過程，認真貫徹執行《政府投資條例》以及“三重一大”製度規定，加強重大項目財政承受能力評估論證，堅持“項目跟著規劃走，資金跟著項目走”，防止形成新的政府債務。兼顧當前和長遠，把財政可持續擺在更加突出位置，積極平衡好促發展和防風險的關係，加強風險監測預警，增強風險處置能力和預判能力，確保不發生區域性係統性風險。
4.堅持改革創新，不斷提升財政管理水平。一是縱深推進預算績效管理。加快推進預算管理一體化應用推廣，國庫集中支付向教育、衛生及村級社區延伸。充分發揮預算績效管理“助推器”作用，積極推進事前績效評估，統籌抓好績效目標備案審核、部門自評、財政重點評價，加快推進部門和單位整體支出績效評價，抓實評價結果應用，不斷優化財政資源配置效率和效益。二是加快建立支出標準體係。對標中央和省要求，統籌抓好基本支出以及項目支出標準體係建設，將其作為預算編製的依據，不斷提升預算編製以及預算執行的科學化、規範化、精準化水平。三是持續加強國有資產監管。持續深化縣屬國有企業改革，規範企業內部決策和運行機製，加強資產整合和戰略性重組，做強做大縣屬國有企業。及時向人大報告國有資產管理情況，主動接受人大監督。四是強化財經紀律約束。以財政監督檢查工作規範為指引，充分發揮重大政策監督職能作用，對部門單位財政財務活動實施全過程監管，確保日常財政財務管理在現行政策製度框架內科學規範安全運行。持續提升會計執法監督檢查效能，做好財會監督與各類監督貫通協同，實現信息共享、成果共用，推動實施聯合懲戒，對監督發現的問題嚴格追責，讓財經紀律成為不可觸碰的“高壓線”。
第二部分 預算報表
（詳細表格見附件）
第四部分 相關說明
一、上級轉移支付資金安排情況
2024年預計上級轉移支付資金共計367923萬元，其中：納入縣級財力統籌安排使用的一般性轉移支付資金138474萬元、專款專用的專項轉移支付資金229449萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務情況
（一）地反政府債務限額餘額情況
2024年，政府債務總限額53.94億元，其中一般債務限額28.33億元，專項債務限額25.61億元。
（二）地方政府債券發行情況
2024年我縣預計發行地方政府債券108131萬元，其中：新增債券78000萬元（一般債券18000萬元、專項債券60000萬元）、再融資債券30131萬元（一般債券30131萬元）。
（三） 地方政府債務還本付息預算
2024年償還地方政府債務本金49831萬元，其中一般債券30131萬元，支付地方政府債券利息17389萬元，其中一般債券利息8522萬元，專項債券利息8867萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2024年我縣預計發行地方政府債券162774萬元，其中：新增債券100000萬元、再融資一般債券62774萬元。
三、預算績效管理工作開展情況
（一）堅持抓機製、促落實，增強績效管理工作定力
深入貫徹落實省財政廳“績效管理提升年”行動要求，將績效理念貫穿於提升財稅政策效能、提升資金分配和使用效益、提升財會監督效力、提升內部管理效率等各個方麵。一是強化組織保障。以製度保障為著力點，以貫徹執行為落腳點，把製度建設作為開展績效管理工作的關鍵環節。全年召開6次專題會議調度相關工作，迅速成立工作專班，並印發了《嶽陽縣財政局“績效管理提升年”行動實施方案》，製定了4大重點任務，16項工作要點，48項工作目標，明確了具體責任股室和完成時限。充實預算績效管理領導小組，建立內外部聯動協作機製，進一步健全財政業務股室和全縣各預算單位落實機製，有序推進全縣績效管理工作。二是完善指標體係。依托預算績效信息平台係統，參照上級績效目標管理辦法、規程、細則等相關製度，一方麵，在上級財政部門建立共性指標體係框架的基礎上，豐富和充實共性指標；另一方麵，積極探索適用於不同領域、不同項目的績效指標，研究製定個性指標，注重指標的收集和積累，搭建個性指標體係框架。推行“五結合”，建立“預算編製有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”績效管理全過程閉環管理。對各項支出、目標內容、評價標準進行細化量化、統一規範，進一步提升預算績效管理的規範性、科學性和合理性。三是規範操作流程。總結分析縣級預算績效管理改革的成效問題，進一步修訂各類製度辦法，向部門單位提供規範性操作指南、“明白紙”、優秀案例匯編等資料，為開展工作提供遵循。加強培訓學習，結合各部門單位及各區縣的需求和工作實際，采用集中授課、“一對一”講解、送政策上門等方式組織專題培訓、答疑解惑。同時，積極學習先進市縣經驗，取長補短。
（二）堅持抓具體、提效能，提升績效管理工作水平
一是拓展上下聯動範圍。縱深推進2023年部門預算單位績效自評工作。要求各預算單位自評本部門所有財政項目資金，2023年開展並公示整體支出績效自評77個，總金額15.45億元，項目支出自評66個，總金額6.5億元。紮實推進2023年重點項目績效評價工作。對教育、農業、社保就業、醫療衛生、保障性安居工程等9個重點民生項目及5個部門整體支出開展財審聯動重點績效評價，涉及資金3.91億元。穩步推進預算績效目標審核工作。牢固樹立“先謀事後排錢”理念，全縣從縣直部門延伸到鄉鎮，從項目支出擴大到專項支出、政策支出等預算支出類型，所有財政資金全部納入績效目標管理，著眼提前謀劃項目、規範立項依據、實施期限、支出標準、預算需求等要素。在預算一體化係統裏常態化開展項目申報和評審論證，做實做細項目儲備。11月份開展2024年部門預算編審工作，對182個部門預算單位的整體支出和661個項目支出的績效目標進行“一對一”的精細輔導和審核打分，涵蓋2024年部門單位預算資金19.19億元，財政代編專項64個，資金32.09億元，真正實現了整體支出和項目支出績效目標管理全覆蓋，與部門預算同批複、同公開，讓規範編製預算績效目標成為財政配置資源的“硬門檻”，確保每個項目支出都有績效目標、每筆財政資金都明確使命任務。二是拓展輿論宣傳範圍。強化預算績效管理工作推廣宣傳，積極響應省財政廳績效管理提升年約稿互動，《嶽陽縣財政局做實預算績效評價提高財政資金效益》《嶽陽縣財政局“四項堅持”提升財政管理效能》等稿件在省廳官網刊發，《堅持實施預算績效管理 推動財政資金聚力增效》在嶽陽縣工作刊發，工作做法獲縣委、縣政府領導點讚。同時，及時總結各預算部門預算績效管理工作經驗，營造良好的輿論氛圍。三是拓展對中介的監管範圍。加強對第三方機構的監督，出台《嶽陽縣中介機構績效評價工作質量考核辦法》，嚴格界定第三方機構工作邊界，引導規範第三方機構行為，提高服務質量和水平。在不幹涉中介機構獨立性前提下嚴控報告質量，力求報告內容充分、結論合理、建議可行，確保每一個評價報告內容真實、文字簡明、分析準確、結論客觀。探索建立第三方機構工作質量管理台賬，通過開展動態抽查、定向檢查、綜合評價等方式，對第三方機構進行考評打分，考評結果作為向第三方付費和第三方信用管理的依據，提高第三方機構的服務質量和水平。
（三）堅持抓考核、強監管，注重績效管理結果應用
一是端口前移，事前抓“嚴”。研究製定《嶽陽縣財政支出事前績效評估管理辦法》，從立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案有效性、籌資合規性五個方麵，2023年對縣城市公共停車場建設項目、縣第四人民醫院整體搬遷建設項目、“雙碳”經濟示範園建設項目開展了事前績效評價，評價結果為“優秀”。出台《嶽陽縣“三保”風險應急處置預案》，健全預算編製事前審核，執行監控，切實防範“三保”風險。是緊盯過程，事中堵“漏”。嚴格執行《嶽陽縣預算績效監控管理辦法》，將全縣所有預算部門單位的績效目標實現程度和預算執行進度進行“雙監控”。對預計年底難以完成年初設定目標及支出率過低的項目，要求項目單位結合實際情況予以整改。對預算支出進度慢的單位，及時予以提醒督促，保證財政支出強度，促進全縣各項事業高質量發展。三是錨定結果，事後問“效”。研究製定《嶽陽縣預算績效評價結果應用實施意見》，將評價結果與預算安排、政策調整和工作考核掛鉤，實行結果運用機製化。2023年聯合審計部門共收回和壓減50個部門整體和項目專項資金8200萬元，形成重點績效評價報告14份，發現問題68個，提出整改意見建議68條，回複整改報告14份，涉及被評價項目資金1.7億元。
四、“三公”情況說明
1、按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、夥食補助費、雜費、培訓費等支出，2024年預算安排0萬元。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用於履行公務的機動車輛，主要是執法執勤等用車。2024年匯總部門預算安排1761萬元（全部為車改後單位保留的執法執勤等車輛的維護費）。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2024年匯總部門預算共計1035萬元。
2、2024年三公經費統計範圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構。
3、2024年三公經費預算數因為壓縮開支，遵循“三公經費隻減不增”的原則比上年減少37萬元。
