目 錄
第一部分 預算報告
第二部分 預算報表
1、一般公共財政收支預算總表
2、一般公共財政收入預算表
3、一般公共財政支出預算表
4、一般公共預算本級支出預算表
5、一般公共預算本級基本支出預算表
6、一般公共預算稅收返還和轉移支付表
7、專項轉移支付分地區分項目表
8、政府一般債務限額和餘額情況表
9、政府性基金收入預算表
10、政府性基金支出預算表
11、政府性基金本級收入預算表
12、政府性基金本級支出預算表
13、政府性基金轉移支付表
14、政府專項債務限額和餘額情況表
15、國有資本經營收入預算表
16、國有資本經營支出預算表
17、國有資本經營本級收入預算表
18、國有資本經營本級支出預算表
19、國有資本經營預算轉移支付表
20、社會保險基金收入預算表
21、社會保險基金支出預算表
22、“三公”經費預算匯總表
23、2022年度嶽陽縣地方政府債務限額及餘額
24、2022年度嶽陽縣地方政府債券發行及還本付息額
25、2023年度嶽陽縣地方政府債券還本付息預算數
26、2023年度嶽陽縣地方政府債務限額
第三部分相關說明
第一部分 預算報告
一、財政預算編製的指導思想和原則
2023年財政預算安排的指導思想是：全麵貫徹黨的二十大和二十屆一中全會會議精神，堅持推動高質量發展，著力推進城鄉融合和區域協調發展，持續深化財政預算管理改革，強化預算約束和績效管理；持續落實黨政機關過緊日子要求，不斷優化支出結構；加強財政資源統籌，切實增強財政保障能力，為我縣推進“四區”建設提供強有力的財政保障。
2023年預算編製的基本原則：
1.量入為出，厲行節約。根據收入情況合理安排支出預算規模，嚴禁無預算支出。貫徹落實中央、省、市關於過“緊日子”和堅持厲行節約、反對浪費等決策部署，真正將過“緊日子”要求落到實處。嚴控一般性支出，努力降低行政運行成本，2023年部門工作專項經費統一壓減10%。
2.精準科學，突出重點。部門預算編製應保持與單位履行行政職能及事業發展計劃相協調，與縣級財力相匹配。完善預算支出標準體係，將支出標準作為預算編製的基本依據。突出“三保”支出的編製，堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序,堅決兜住“三保”底線。
3.統籌整合，提升效益。上級專項資金與本級安排專項進行統一管理，加強上級專項資金的統籌整合，沒有明確具體用途的專項資金一律統籌整合到縣委、政府確定的重點項目建設。強化存量資金管理，本級專項資金一年以上、上級專項資金兩年以上未使用完的一律收繳財政，收繳資金統一用於鄉村振興等縣重點工程項目。
4.規範透明，注重績效。加大預決算公開力度，進一步推進部門預決算公開，增強財政資金分配透明度。進一步深化部門預算績效管理改革，健全全過程預算績效管理運行機製，全麵推進部門整體績效評價，健全事前、事中、事後績效評估機製，落實重大項目績效目標實質性審核，提升財政資源配置效率和資金使用效益。
5.全麵綜合，規範統一。深入推進預算管理一體化係統改革，增加工資統發、政府采購、固定資產管理等相關模塊，建立健全全過程管理體係,實現全部門覆蓋、全層級貫通、全周期掌控，為進一步完善標準科學、規範透明、約束有力的預算製度提供有力保障。
二、2023年全縣及縣級財政預算
1.一般公共預算
2023年一般公共預算收入計劃完成15.48億元，增長12%。其中：一般公共預算地方收入10.19億元，增長8%，地方稅收收入7.85億元，增長8%。
2023年全縣公共財政收入計劃522514萬元，其中：一般公共預算地方收入101900萬元，上級補助收入345953萬元，一般債務轉貸收入48131萬元，調入資金26530萬元。全縣公共財政支出計劃522514萬元，其中：一般公共預算支出487485萬元，上解支出4898萬元，一般債務還本支出30131萬元。收支平衡。
2023年縣級公共財政收入計劃280217萬元，其中：一般公共預算地方收入101900萬元，上級補助收入133787萬元，新增一般債務轉貸收入18000萬元，調入資金26530萬元。縣級公共財政支出計劃280217萬元，其中：一般公共預算支出275319萬元，上解支出4898萬元。收支平衡。
全縣“三保”支出預算情況:2023年全縣“三保”可用財力 423637萬元，其中：一般公共預算地方收入101900萬元，上級補助收入300105萬元，調入資金26530萬元，剔除上解支出4898萬元。2023年全縣預算安排“三保”支出為383206萬元，其中：保工資支出160722元，保運轉支出45499萬元，保基本民生支出176985萬元。
“三公”經費預算情況:2023年度全縣“三公”經費預算2833萬元，其中：公務接待費1218萬元，公務用車購置及運行費1615萬元。
2.政府性基金預算
2023年全縣政府性基金收入計劃171000萬元，其中：縣級收入83100萬元，上級補助收入8200萬元，專項債務轉貸收入79700萬元。2023年全縣政府性基金支出計劃171000萬元，其中：縣級支出143043萬元，轉移支付支出8200萬元，專項債務還本支出19700萬元，上解支出57萬元。收支平衡。
2023年縣級政府性基金收入計劃143100萬元，其中：縣級收入83100萬元，專項債務轉貸收入60000萬元。2023年縣級政府性基金支出計劃143100萬元，其中：縣本級支出143043萬元，上解支出57萬元。收支平衡。
3.國有資本經營預算
2023年國有資本經營收入計劃完成90000萬元。其中：縣本級收入90000萬元。
國有資本經營支出計劃90000萬元，其中：縣本級支出63470萬元，調出資金26530萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預算
2023年全縣社會保險基金本年收入計劃65287萬元，上年結餘60380萬元，支出計劃64066萬元，本年收支結餘1221萬元,累計結餘61601萬元。其中：城鄉居民基本養老保險基金本年收入20496萬元，上年結餘54345萬元，支出17249萬元，本年結餘3247萬元,累計結餘57592萬元；機關事業單位養老基金及職業年金本年收入43908萬元，上年結餘3591萬元，支出46532萬元，本年結餘-2625萬元,累計結餘967萬元；失業保險基金本年收入883萬元，上年結餘2444萬元，支出285萬元，本年結餘599萬元,累計結餘3043萬元。
三、2023年財政重點工作
2023年是學習貫徹黨的二十大精神的開局之年，关键词2將緊緊圍繞縣委縣政府決策部署，落實人大預算審查意見，直麵問題，擔當作為，履職盡責，化壓力為動力，變挑戰為機遇，確保完成全年預算目標任務。
1.堅持開源節流，不斷提高財政保障能力。強化各類財政資源統籌整合，繼續完善激勵機製，調動各方麵積極性，上下聯動、齊心協力增收節支，不斷提高財政保障能力。一是激發財政增收潛力。突出征管工作重點，重點跟蹤區域內的重點企業、支柱行業、新興產業等稅源狀況，及時把握稅費趨勢，研究新的征管措施，找準財稅征管的工作重點和新的增長點，穩控稅源，防止稅收外流。嚴格收入組織原則，依法征稅、應收盡收，加強稅收、非稅征管執收部門協調配合，落實責任，努力形成齊抓共管的工作合力，深挖增收潛力。二是加大向上爭取支持力度。緊盯中央和省市政策導向、項目布局和資金投向，以“爭政策、爭項目、爭資金”為著力點，深入挖掘我縣優勢條件，聚焦各級“十四五”規劃鼓勵和扶持的關鍵領域，明確向上爭取的針對性、精準性，大力爭取上級政策和資金的傾斜。三是優化支出結構。牢固樹立“過緊日子”、“過苦日子”思想，堅持以收定支、量入為出，強化支出標準建設，打破基數概念和預算支出固化僵化格局，完善能增能減、有保有壓的分配機製，建立節約型財政保障機製，在精打細算上下功夫，把有限的資金用到“刀刃”上。四是嚴格預算剛性約束。堅持“先預算，後支出、無預算，不支出”的原則，原則上當年不新增項目支出；充分開展項目論證評審和財政可承受能力評估，不得隨意擴大政策範圍、提高補助標準，增加財政負擔；對於確需安排的項目，通過調劑既有預算安排、統籌存量資金、爭取上級專項資金等渠道解決，緩解財政負擔壓力。五是提高財政統籌能力。增強財政資源配置的完整性，加強公共資源綜合管理，把政府各類收入按規定全麵納入預算，加大各類財政資金資源統籌使用力度，提高集中財力辦大事能力；加大統籌專項資金力度，將支出目標接近、投向類同、管理方式相近的專項資金予以整合使用。六是持續做好“三資”運作。建立存量資金常態化清理盤活機製，加速推進坪費兩湖特許經營權、礦山開采出讓權、鄉鎮閑置資產及低效管理的林權和水域經營權的運作，變“零錢”為“整錢”，變“存量”為“增量”，統籌用於經濟社會發展的重點領域。
2.貫徹精準有效，夯實財源建設基礎。精準實施積極財政政策，大力培植稅源經濟，推動更多企業落地投產達產，讓新的財源源源不斷產生。一是堅決落實減稅降費政策。用好用足結構性減稅降費、區域性優惠、優化營商環境等財稅優惠政策，深化“放管服”改革，為企業減負鬆綁，激發發展活力，積極培植財源。二是支持園區發展。支持“五好”園區建設，實施八期擴園，進一步完善水、電、路、氣、網、標準化廠房等基礎設施。支持數字產業園、生物醫藥產業園和雙碳經濟產業園建設，推動產業集群發展。支持鹿角港區和臨港產業園建設，打造縣域經濟新增長點。三是持續規範地方政府債券管理。抓緊抓好政府專項債券作為重大項目資本金及項目市場化配套融資政策，圍繞我縣重大戰略規劃，加大政府專項債券項目儲備力度，提早做好項目前期準備、評估遴選、申報審批等基礎工作，避免“錢等項目”現象，有效發揮債券資金拉動有效投資的積極作用，提高政府債券資金效益。
3.聚焦重點領域，更好保障和改善民生。牢固樹立以人民為中心的發展思想，著力補齊民生短板，更好滿足人民日益增長的美好生活需要。一是全力支持城區提質擴容。支持嶽黃公路、S310、麻塘大堤旅遊生態廊道等項目建設，推進融城交通建設。支持新建濱水西路，推進賀坪路、富榮西路西延，拓寬城市空間。支持文藝路、荷花路等背街小巷提質改造工程建設，進一步美化城區容貌。二是全力支持農業農村現代化。推進鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接，貫徹落實“四不摘”要求，保持財政支持政策和資金規模總體穩定；按照“取之於農、用之於農”的要求，貫徹落實土地出讓收入支持鄉村振興政策，聚焦農村薄弱環節，大力支持高標準農田建設、農村人居環境整治、農業生態綠色發展，拓寬新型農村集體經濟發展，培育壯大農業龍頭企業，做大做強“糧、畜、茶、果、菜、鴿、漁”七大特色產業，積極引導社會力量參與鄉村振興，全力支持農業現代化建設和農村基本公共服務水平提升。三是支持綠色低碳環保發展。以持續改善生態環境質量為目標，完善綠色發展支持機製，建立財政支持引導、市場主體多元化投入的資金保障機製；圍繞打好藍天碧水淨土保衛戰，結合我縣爭取的上級各類專項資金，充足安排本級資金，持續支持沿洞庭湖區域山水林田湖草沙一體化保護和修複工程項目，全力保障洞庭湖、新牆河濕地生態修複、礦山生態修複、土地整治等重點自然資源生態保護修複治理工程。四是支持教育事業高質均衡發展。不斷加大教育投入，支持實施義務教育基本辦學條件三年集中攻堅行動，推進義務教育均衡優質發展；推動職業教育產教融合，引導職教資源逐步向麻塘片區聚集。五是完善社會保障體係。加強對社保基金運行的監控，落實企業職工基本養老保險基金缺口分擔機製，積極爭取中央和省市支持，確保基本養老保險待遇按時足額發放；支持完善疾病預防控製體係和重大疫情防控救治體係，提高應對突發重大公共衛生事件的能力和水平；繼續加強醫療衛生服務體係建設，支持縣人民醫院外科大樓、縣級120急救指揮中心建設；加快推進中醫藥產業傳承創新發展，爭創全國基層中醫藥工作先進縣。六是規範民生支出管理。堅持盡力而為、量力而行，堅決落實中央、省、市民生政策，探索民生政策事前論證評估機製，建立民生支出清單管理製度，完善民生支出預算管理，加強財政承受能力評估，及時清理到期及與政策不相符的民生政策，切實增強財政運行可持續性。
4.突出工作重點，著力防範化解重大風險。深刻認識我縣經濟形勢變化，特別是新冠疫情後經濟穩定麵臨的新情況新問題新挑戰，堅持底線思維，增強憂患意識，提高防控能力，著力防範化解重大風險，保持經濟持續健康發展和社會大局穩定。一是堅決防範“三保”風險。明確財政保障重點，將“三保”支出作為年度預算編製的重中之重，做到預算安排不出現“三保”支出缺口；堅持“三保”支出在財政支出、預算執行中的優先順序，圍繞年初“三保”預算安排，細化和明確支出責任，強化執行監督，加快支出進度，切實提高預算的剛性約束；健全財力保障、審查監控、庫款調度、應急處置、責任追究等機製，結合直達資金管理，動態掌握各項資金執行情況，完善“三保”支出、庫款管理等情況的統一監測預警，逐步建立“三保”長效保障機製。二是堅決防範政府債務風險。進一步規範政府舉債融資機製，運用好規範舉債融資“前門”，加大對重點領域和薄弱環節的支持力度，促進我縣經濟社會平穩運行；建立健全涵蓋“借、用、管、還”全鏈條的債券資金管理機製，強化債券資金管理，優化債券資金投向，落實好法定償債責任，加快債券資金撥付使用，不斷提高債券資金使用效益；嚴格落實隱性債務化解計劃，加強對債務化解情況的核查，穩妥化解存量債務；嚴格執行政府舉債融資負麵清單，強化新增隱性債務問責，堅決遏製隱性債務增量；持續推動平台公司整合轉型升級，努力實現縣屬國有企業快速良性發展。三是堅決防範財政運行風險。全麵把握經濟社會發展形勢，合理預計財政收入與支出，統籌考慮需要與可能、當前與長遠的關係，把好財政支出關口，防止脫離實際、寅吃卯糧，影響財政可持續和穩定運行。加強庫款管理和科學調度，做好庫款運行監測和統計分析，防範庫款風險，確保庫款規模保持合理區間，強化對年度預算支出的資金保障力度，促進財政可持續發展。
5.深化財政改革，不斷提升預算管理水平。麵對當前經濟轉軌、社會轉型的新形勢，財政部門必須強化創新思維，重改革、重創新，以全局觀念和係統思維不斷深化財稅體製改革，著力提升財政管理科學化、規範化水平。一是認真貫徹預算法及其實施條例要求。嚴格落實預算法及其實施條例，加強全口徑預算管理，強化預算約束和執行監控，嚴格執行人大批準的預算，加快預算資金下達，嚴控預算調劑追加；加大預算公開力度，提高預算透明度，主動接受各方麵監督；著力提升財政幹部隊伍法治素養，確保財政事業始終在法治軌道上推進。二是強化財政管理信息化建設。持續推進財政信息化建設，運用好財政預算管理一體化係統，實現財政資金分配、撥付、使用、核算等實施全流程監管，確保資金從下達源頭到使用末端“有源可溯、有跡可查”，達到財政核心業務“一體化”、資金支付“無紙化”、資金運行“透明化”、財政管理“數字化”的預算管理體係，為政府預算決策提供數據分析，為預算管理改革提供係統支撐。三是全麵實施預算績效管理，將績效理念深度融入預算編製、執行、監督全過程，加強項目事前、事中、事後全過程績效評價。強化部門績效管理主體責任，拓展績效管理範圍，逐步將績效管理延伸至政府采購等領域。健全完善財政、審計聯審機製，強化結果應用，建立健全聯審查出問題與預算安排掛鉤機製，嚴肅財經紀律，進一步提升財政資金使用效益。
第二部分 預算報表
（詳細表格見附件）
第三部分 相關說明
一、上級轉移支付資金安排情況
2021年預計上級轉移支付資金共計345953萬元，其中：納入縣級財力統籌安排使用的一般性轉移支付資金127799萬元、專款專用的專項轉移支付資金212166萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務情況
（一）地反政府債務限額餘額情況
2023年，政府債務總限額53.94億元，其中一般債務限額28.33億元，專項債務限額25.61億元。
（二）地方政府債券發行情況
2023年我縣預計發行地方政府債券108131萬元，其中：新增債券78000萬元（一般債券18000萬元、專項債券60000萬元）、再融資債券30131萬元（一般債券30131萬元）。
（三） 地方政府債務還本付息預算
2023年償還地方政府債務本金49831萬元，其中一般債券30131萬元，支付地方政府債券利息17389萬元，其中一般債券利息8522萬元，專項債券利息8867萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2023年我縣預計發行地方政府債券108131萬元，其中：新增債券78000萬元、再融資一般債券30131萬元。
新增債券資金使用安排情況：主要用於公路建設項目；嶽陽縣生活垃圾填埋場環境整治項目；嶽陽縣教育布局調整項目；嶽陽高新技術產業園區機械產業製造園、數字產業園、生物醫藥產業園（一期）建設項目和老舊小區改造及配套基礎設施建設項目。
一、預算績效管理工作開展情況
（一）全麵績效管理創新創優
1、做實績效目標管理責任拓展。2022年縣級預算績效目標與預算編製工作實現“同布置、同申報、同審核、同批複、同公開”，縣直預算部門全麵規範設置預算績效目標取得成效。一是夯實部門績效責任。按照“誰實施、誰負責”的原則，資金使用單位按項目明確具體責任人，對所有支出編製績效目標，實現績效目標從項目向支出政策、部門整體支出的全麵拓展。二是引入第三方重點績效評價。組織第三方對縣本級投入專項資金28888萬元進行重點績效評價，項目為長豐北路拓寬改造工程項目、垃圾中轉站建設工程項目、榮灣湖渡改橋(虎形山大橋)工程、水利秋冬修、糧食生產專項資金建設項目資金進行了績效評價，績效評價項目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預算單位申報績效目標，對標“二上二下”績效目標編製的完整性和相關性，進行事前優化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個部門整體支出績效目標，涉及資金10.23億元；審核66個項目支出績效目標，涉及資金6.3億元。預算單位績效目標申報整體質量有所提升，預算編製更加科學化精細化。
2、做好2022年財政支岀績效自評工作，我局於2022年4月26日發文，77個單位整體和66個項目的自評工作在2022年8月30日前在政府門戶網站上全部公示。
3、做真績效評價結果責任應用。2021年財政支出重點績效評價方案於2022年初上報縣政府審批，其評價結果應用重點圍繞落實縣長關於“財政支出績效評價工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質量深入推進，尤其是結果的運用，必須動真碰硬，形成壓力傳導和嚴格約束”的批示。一是組織對績效評價得分靠後的10家預算單位聯絡員人進行了集中學習，並將學習主題“讓財政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進行了公開報道。二是在督促13家責任單位落實整改，按縣政府主要領導批示精神,深入現場評價點，對照問題清單，明確整改責任人與整改時間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價結果與預算安排及政策調整掛鉤。針對12個重點評價項目提出了預算調整意見，對2個預算單位2022年專項資金提出結構性調整，收回3個預算單位存量資金1200萬元。
（二)重點績效評價開展情況
1、聚焦短板弱項。2022年財政績效評價工作以縣委、政府關心關注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點民生支出為主線，在縣直部門全麵開展績效自評基礎上，聚焦資金使用與項目管理存在的短板弱項實施重點評價。經初步評估篩選及上報縣政府審定，委托2家第三方機構對長豐北路拓寬改造工程等5個項目資金開展了重點績效評價。涉及評價資金1.7億元。
2、點評突出問題導向。重點評價在於問效。通過創新評價方式、加大指導與責任督導措施，第三方堅持深入一線評價，從資金使用與項目管理的全過程，全方位查找各環節影響績效因素，並跳出財政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導向。一是反饋了專項資金發揮的應有績效。專項資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點任務，統籌安排使用專項資金的力度不斷加大，基本做到了“一個專項資金一個管理辦法”，專項實施在落實上級和縣委縣政府的重大決策部署、改善民生等方麵取得了較好成效。二是分析了專項資金仍存在一些突出問題。部分專項把握政策不精準、專賬資金分配散小、重點不突出、專項核算不規範等；三是對交叉、重疊、執行率不高、效益低下的專項資金進行了重點評價分析，同時針對各專項個性化問題提出了應用性建議。
二、“三公”情況說明
1、按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、夥食補助費、雜費、培訓費等支出，2021年預算安排0萬元。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用於履行公務的機動車輛，主要是執法執勤等用車。2023年匯總部門預算安排1615萬元（全部為車改後單位保留的執法執勤等車輛的維護費）。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2023年匯總部門預算共計1218萬元。
2、2023年三公經費統計範圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構。
3、2023年三公經費預算數因為壓縮開支，遵循“三公經費隻減不增”的原則比上年減少3萬元。
